投げ銭にも税金がかかる
「投げ銭って課税されんの？」
される。れっきとした「所得」だ。ここ勘違いしてる奴が多すぎる。
TikTokからダイヤモンド（投げ銭の換金単位）を現金化した時点で、所得として課税対象になる。「お小遣いだからセーフ」とかねえからな。
所得の種類
配信収入は「雑所得」か「事業所得」に分類される。
雑所得になるケース
- 副業として配信してる
- 配信以外に本業がある
（※「300万以下なら雑所得」みたいな金額ラインで自動で決まるわけじゃない。規模・継続性・帳簿の有無で総合判断される。迷ったら税務署か税理士に確認しろ）
事業所得になるケース
- 配信がメインの収入源
- 継続的・反復的にやってる
- 開業届を出してる
事業所得の方が税制上有利。青色申告で最大65万円の控除が使える。この差がデカいんだよ。
確定申告の手順
1. 収入の記録
TikTokの管理画面から、月ごとの収入をダウンロードしろ。
振込明細と照合して、漏れがないことを確認。ここサボると後で地獄見る。
2. 経費の整理
配信に関わる出費は経費にできる。
- 配信機材: カメラ、マイク、ライト、PC
- 通信費: Wi-Fi、スマホの通信料（按分）
- 場所代: 配信部屋の家賃（按分）
- ソフトウェア: OBSのプラグイン、編集ソフト
- 衣装: 配信で着る服（プライベート兼用なら按分）
- 交通費: イベント参加、コラボ配信の移動
- 書籍: 配信スキル向上のための本
レシートは全部取っとけ。捨てんな。
3. 申告書の作成
freeeやマネーフォワード使えば、ほぼ自動で作成できる。
年間費用は1万円程度。税理士に頼むと10〜30万。
初めての申告なら、税務署の無料相談を利用するのが一番安い。恥ずかしいとか言ってる場合じゃねえ。税務署の人は優しいぞ。
申告しないとどうなるか
「バレないっしょ」って思ってる奴。
バレる。銀行入金や国際的な情報交換の枠組みで、税務署はお前の稼ぎを把握しうる。無申告は高確率でバレる。
無申告のペナルティ
- 無申告加算税: 15〜20%
- 延滞税: 年14.6%
- 悪質な場合: 重加算税35〜40%
100万円の申告漏れで、追徴課税30〜50万円。割に合わねえだろ。100万稼いで50万取られるぞ。素直に申告しろ。
節税のポイント
1. 開業届を出す
配信始めたら、まず開業届。税務署に紙1枚出すだけ。タダ。これで青色申告ができるようになる。
2. 青色申告する
白色申告より65万円多く控除される。年収300万なら、これだけで約10万円の節税。10万だぞ。配信5日分くらいのギフトだぞ。
3. 小規模企業共済
月7万円まで全額所得控除。年間84万円の控除はデカい。
将来の退職金代わりにもなる。配信者に退職金なんてねえからな。自分で積み立てるしかねえ。
まとめ
配信収入の確定申告は、やりゃ簡単。やらないとヤバい。
最低限やるべきことは3つ。
- 開業届を出す
- 経費をレシートで記録する
- 確定申告する
これだけ。難しく考えんな。税務署に捕まってから泣くより、今やっとけ。